作为久居加拿大的人，我们都经历过重重挑战－－安顿新居、找工作或是创业、为子女登记入学等等。等都安顿下来之后，就开始琢磨未来了，需要开始为将来作出打算。
上一篇文章我们说到应该考虑把上一年辛辛苦苦挣的钱存起来了，并且详细解读了一下什么是TFSA免税账户以及TFSA免税账户的优缺点等内容。如果您对TFSA还不够了解，请点击下面文字。
说完了TFSA，
今天我们就该说说RRSP了
同为免税账户
他们的区别是什么？
什么是RRSP
RRSP是Registered Retirement Savings Plan的简称，中文加：注册退休储蓄计划。相对于TFSA免税账户，RRSP的历史较为悠久，它创建于1957年，是加拿大普遍的一个退休储蓄计划。
简单来说，就是从你的年收入中拿出一部分金额放到RRSP账户里，这部分金额免税，是一种个人的投资行为。
举个例子，我们知道加拿大是税阶制，随着收入的增加，边际税率（Marginal Tax Rate）越来越高，如果一个人的年收入有7万加币，拿出其中的1万加币放到RRSP账户里，那么其中6万要作为收入报税，1万就是免税的。请注意，并不是永远免税，当退休之后，从RRSP账户里取钱时，会算作当年的收入，但是退休之后收入很少，相对应的报税金额就少了。其实，RRSP可以理解为一种避税或者说是延税的途径。
RRSP适用于什么人群
首先，同TFSA免税账户一样，RRSP适用于加拿大的税务居民，开通RRSP账户之后就可以向RRSP账户里供款，一直到满71岁的那一年的12月31号为止！
一般人的收入来源无非就是固定收入（上班的薪水）+投资收入（股票、基金、债券等收益），RRSP比较适用于未来边界税率比目前低的人群购买。通俗一点的说法就是：适用于目前收入高，报税多的人。
RRSP的额度限制
同TFSA免税账户一样，RRSP每年同样会有一个额度的限制，通常这个额度限制可以通过两种途径可以知：
1.可以用下面这个公式来计算：上一年的总收入x18%=本年度可投的RRSP额度。
2.加拿大税务局规定的投资上限，2020年RRSP投资上限不可超过$27,230加币。
以上两种额度里，取最低的一个，就是您当年可用的RRSP供款限额
取出RRSP会怎样？
刚刚说过，RRSP可以理解为是一种延税的途径，那么当取出RRSP的时候当然直接后果就是要交税了。
也有特殊情况，两种取出RRSP不交税的情况：
1. 用于购买首套自住房计划（HOME BUYERS' PLAN），2020年夫妇每人可免税提取$35,00加币，并且可分期15年再还回到RRSP账户，超过15年将不免税。
2. 用于终生学习计划（LIFELONG LEARNING PLAN）使您能够从RRSP中提取资金，可以用来支付您、您配偶或普通法伴侣（Common-law）的资格培训或教育费用。您无需将取款计入您的收入，亦无需为这些金额支付预扣税。您每年均可在此计划下提取高达$10,000，支付资格教育费用。4年内，终生最高取款金额为$20,000。这些取款必须在10年内偿还至RSP中。逾期未偿还的金额将计入您逾期当年赚取的收入。
RRSP三大注意事项
- 同TFSA账户一样，RRSP上一年没有用完的额度可以累积到下一年度。
- RRSP最多只可超额投入$2,000加币（终身超额供款金额），超出部分有罚款。
- RRSP每年都有最后的购买期限，必须在每年规定的日期前购买才可以用于抵税。每年的3月1号或者2号之前，是RRSP的最后购买期限，在这之前购买可以抵减前一年的税。
到底买TFSA好还是RRSP合适？
这就回到了我们上一篇文章最开始的问题了，辛辛苦苦攒的钱，到底是投到哪个账户里合适呢？
其实，这还是取决于一个人的收入水平，可以这么说，RRSP适用于长期储蓄，而TFSA免税账户比较适合用于短期储蓄。将来的边际税率比现在的要低，比如说退休之后收入没有那么高了，那么买RRSP作为一个长期的储蓄，将来的边际税率和现在比没什么差别，那么买哪个都一样。
如果现在年收入不过4万，那么不建议购买RRSP，可以攒着，等到工资越涨越高之后用来延税用。如果现在闲钱很多，那么其实两个都投是最好的。
本文仅供参考，如有需求，请联系会计事务所。
